La revisione delle transazioni è una fase di controllo in cui un pagamento viene verificato o approvato prima di essere completato. A seconda dell'organizzazione e del sistema di pagamento, può comportare la verifica dell'importo, del destinatario, della causale e dei dettagli giustificativi, oppure richiedere l'approvazione di un'altra persona autorizzata.
La revisione aiuta a individuare errori e pagamenti sospetti prima che i fondi lascino un conto. Nell'ambito della sicurezza informatica, può limitare l'impatto di credenziali sottratte, phishing o accessi non autorizzati, soprattutto quando i pagamenti sono rapidi, di importo elevato o transfrontalieri. Controlli efficaci definiscono chi può avviare e approvare i pagamenti, applicano verifiche aggiuntive alle transazioni insolite e conservano i registri per eventuali indagini successive. La revisione dovrebbe affiancare un'autenticazione robusta e l'accesso con privilegi minimi, non sostituirli.